Doktorandi - aké dobrovoľné poistenie si zvoliť?

Otázka:

Som doktorandom v 3. ročníku. Keďže nehrozí, že pôjdem na materskú dovolenku tak teraz neviem, čo by bolo pre mňa, resp. nás doktorandov mužov najvýhodnejšie. Aký vymeriavací základ použiť, neplatiť dôchodkové poistenie vôbec? To by som ale potom asi nemal nárok na invalidný dôchodok, keby sa mi stala nejaká nehoda. Prosím, poraďte, ako sa mám(e) zariadiť. Veľmi pekne Vám ďakujem (Martin).

Odpoveď:

Od 1.1.2008 bude mať podľa § 70 ods. 2 zákona č.461/2003 Z.z. o sociálnom poistení nárok na invalidný dôchodok aj doktorand, ktorý sa stal invalidom počas doktorandského štúdia v dennej forme, nedovŕšil 26 rokov veku a má na území Slovenskej republiky trvalý pobyt.

Preto ak spĺňate uvedené podmienky (denná forma štúdia, menej ako 26 rokov, trvalý pobyt) nemusíte sa kvôli riziku vzniku invalidity prihlasovať na dobrovoľné dôchodkové poistenie.

V prípade mužov - doktorandov odporúčam neprihlasovať sa na dobrovoľné poistenie vôbec. Dávať peniaze do dobrovoľného dôchodkového poistenia je pomerne nevýhodná investícia vzhľadom na výšku sadzieb a "neistú" návratnosť - do dôchodku pôjdete o 40 rokov... lepšie je ušetrené peniaze investovať do seba, sporiť si na byt atď.

Dobrovoľné nemocenské poistenie je možné odporúčať tomu, kto je často chorý - sadzba je pomerne nízka, dávky naopak pomerne vysoké. Pre toho, kto nerád "chodí po doktoroch", sú i to vyhodené peniaze.

Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti je vo svojej podstate pre doktoranda nezmysel.

Anketa: "Váš názor na blog Jozefa Mihála"

Ankety sa zúčastnilo 132 hlasujúcich.

Výsledky:

• "Blog ma nezaujíma" = 3 hlasy (2% hlasujúcich)
• "Som tu len náhodou" = 9 hlasov (6% hlasujúcich)
• "Budem tu chodiť pravidelne" = 120 hlasov (90% hlasujúcich)

Doktorandi - zmeny k 1.1.2008

Na novembrovej schôdzi Národnej rady boli schválené novely zákonov o sociálnom a zdravotnom poistení a novela zákona o daniach z príjmov. Vo všetkých novelách sa zavádzajú zmeny pre doktorandov - čiže študentov 3. stupňa vysokoškolského štúdia.

Stav platný do 31.12.2007

Sociálne poistenie: Doktorand mal postavenie zamestnanca, vysoká škola postavenie jeho zamestnávateľa. Z doktorandského štipendia sa odvádzalo:

• Nemocenské poistenie doktorand 1,4%, vysoká škola 1,4%
• Starobné poistenie doktorand 4%, vysoká škola 14% (ak bol doktorand sporiteľom v II: dôchodkovom pilieri, tak vysoká škola odvádzala 5% do Sociálnej poisťovne a 9% na osobný dôchodkový účet doktoranda v II. pilieri)
• Invalidné poistenie doktorand 3%, vysoká škola 3%
• Poistenie v nezamestnanosti doktorand 1%, vysoká škola 1%
• Úrazové poistenie vysoká škola 0,8%
• Rezervný fond vysoká škola 4,75%

Zdravotné poistenie: Doktorand mal postavenie zamestnanca, vysoká škola postavenie jeho zamestnávateľa. Z doktorandského štipendia sa odvádzalo:

• doktorand 4%, vysoká škola 10%

Spolu odvody doktoranda boli vo výške 13,4% zo štipendia. Vysoká škola odvádzala ako zamestnávateľ 34,95% zo štipendia.

Daň z príjmov: Štipendium doktoranda bolo zaradené medzi príjmy zo závislej činnosti. Zo štipendia sa platila daň z príjmu, základom dane bolo štipendium znížené o odvody doktoranda, pričom od základu dane sa ďalej odpočítala nezdaniteľná čiastka 7968 Sk. Daň 19% sa teda vypočítala zo štipendia zníženého o odvody doktoranda a o sumu 7968 Sk.

Stav platný od 1.1.2008

Sociálne poistenie: Doktorand už nie je považovaný za zamestnanca. Znamená to, že nie je poistený ako zamestnanec. Vysoká škola sa nepovažuje na účely zákona o sociálnom poistení za jeho zamestnávateľa. Zo štipendia sa neodvádzajú odvody do Sociálnej poisťovne. Vysoká škola za doktoranda - sporiteľa v II. dôchodkovom pilieri neplatí príspevok na osobný dôchodkový účet doktoranda v II. pilieri.

Ak má doktorand záujem byť poistený, môže sa rozhodnúť pre:

• Dobrovoľné nemocenské poistenie (sadzba 4,4% z ním určeného základu)
• Dobrovoľné dôchodkové poistenie (sadzba 18% na starobné poistenie alebo 9% na starobné poistenie a 9% príspevok do II. piliera, ďalej 6% na invalidné poistenie a 4,75% na rezervný fond, spolu 28,75% z ním určeného základu)
• Dobrovoľné poistenie v nezamestnanosti (sadzba 2% z ním určeného základu)

Pre jednotlivé typy dobrovoľného poistenia sa možno rozhodnúť samostatne, napríklad je možné zvoliť si len dobrovoľné nemocenské poistenie (odporúčam ženám - doktorandkám, kvôli prípadnej budúcej materskej).

Ak sa doktorand nerozhodne pre uvedené dobrovoľné poistenia, nebude mať nárok na zodpovedajúce dávky zo sociálneho poistenia.

Pokiaľ ide o budúci starobný dôchodok, pri neexistencií dobrovoľného dôchodkového poistenia sa roky doktorandského štúdia po 1.1.2008 nezahrnú do "odpracovaných rokov" čoho dôsledkom bude nižší starobný dôchodok (napriek tomu neodporúčam doktorandom prihlásiť sa na dobrovoľné dôchodkové poistenie - tento systém je jednoducho príliš "drahý").

Ak sa doktorand mladší ako 26 rokov s trvalým pobytom na Slovensku stane invalidom, bude mať nárok na invalidný dôchodok aj v prípade ak nebol dobrovoľne dôchodkovo poistený.

Zdravotné poistenie: Doktorand už nie je považovaný za zamestnanca. Znamená to, že nie je poistený ako zamestnanec. Vysoká škola sa nepovažuje na účely zákona o zdravotnom poistení za jeho zamestnávateľa. Zo štipendia sa neodvádzajú odvody do zdravotnej poisťovne.

Za doktorandov vo veku do 30 rokov bude platiť poistné na zdravotné poistenie štát. Inými slovami doktorandi budú mať na účely zákona o zdravotnom poistení postavenie poistencov štátu, rovnako ako študenti VŠ štúdia prvého a druhého stupňa.

Okrem iného to znamená, že ak budú mať popri štúdiu príjmy na dohody, nebudú sa tieto príjmy na účely zákona o zdravotnom poistení zohľadňovať - doktorand z nich nebude platiť zdravotné poistenie bez ohľadu na výšku takýchto príjmov.

Daň z príjmov: Štipendium doktoranda už nebude zaradené medzi príjmy zo závislej činnosti, naopak bude zaradené medzi príjmy oslobodené od dane. Znamená to, že doktorand nebude zo svojho štipendia platiť daň.

Príklad č.1: Štipendium pri nástupe na štúdium 13500 Sk

(Poznámka: výpočty sú orientačné, bez presného zaokrúhľovania a kvôli lepšiemu porovnaniu pri použití nezdaniteľnej čiastky pre rok 2008 vo výške 8208 Sk)

Pred 31.12.2007:

• Odvody 13,4% z 13500 Sk = 1809 Sk
• Na zdanenie 13500 - 1809 - 8208 = 3483, z toho daň 19% = 661 Sk
• Čistý príjem 13500 - 1809 - 661 = 11030 Sk

Po 1.1.2008:

Ak sa doktorand rozhodne nepoistiť sa v Sociálnej poisťovni:

• Odvody 0 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 13500 Sk
• Čistý príjem je o 2470 Sk vyšší ako pred zmenami

Ak sa doktorand rozhodne pre dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie so základom 8100 Sk:

• Odvody 33,15% z 8100 Sk = 2686 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 13500 - 2686 = 10814 Sk
• Čistý príjem je o 216 Sk nižší ako pred zmenami

Ak sa doktorand rozhodne pre dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie so základom 13500 Sk:

• Odvody 33,15% z 13500 Sk = 4476 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 13500 - 4476 = 9024 Sk
• Čistý príjem je o 2006 Sk nižší ako pred zmenami

Príklad č.2: Štipendium po vykonaní dizertačnej skúšky 15820 Sk

Pred 31.12.2007:

• Odvody 13,4% z 15820 Sk = 2120 Sk
• Na zdanenie 15820 - 2120 - 8208 = 5492, z toho daň 19% = 1043 Sk
• Čistý príjem 15820 - 2120 - 1043 = 12657 Sk

Po 1.1.2008:

Ak sa doktorand rozhodne nepoistiť sa v Sociálnej poisťovni:

• Odvody 0 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 15820 Sk
• Čistý príjem je o 3163 Sk vyšší ako pred zmenami

Ak sa doktorand rozhodne pre dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie so základom 8100 Sk:

• Odvody 33,15% z 8100 Sk = 2686 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 15820 - 2686 = 13134 Sk
• Čistý príjem je o 477 Sk vyšší ako pred zmenami

Ak sa doktorand rozhodne pre dobrovoľné nemocenské poistenie a dobrovoľné dôchodkové poistenie so základom 15820 Sk:

• Odvody 33,15% z 15820 Sk = 5245 Sk
• Daň 0 Sk
• Čistý príjem 15820 - 5245 = 10575 Sk
• Čistý príjem je o 2082 Sk nižší ako pred zmenami